KSeF nie pozwala edytować ani usuwać wysłanej faktury. Każdy błąd = nowa faktura korygująca z osobnym numerem. Zobacz wszystkie typy korekt + procedurę.
- KSeF NIGDY nie pozwala edytować ani usunąć wysłanej faktury — każdy błąd to korekta
- Faktura korygująca (FK) ma osobną numerację (np. FK/2026/05/0001) i własne UPO
- 3 typy: IN PLUS (zwiększenie), IN MINUS (zmniejszenie), DO ZERA (anulowanie)
- Termin wystawienia: niezwłocznie (art. 106j ust. 2) — w praktyce do końca miesiąca
- Korekta NIE kasuje oryginału — oba liczą się razem (audit trail)
Po wysłaniu faktury do KSeF i otrzymaniu UPO faktura jest „zamrożona" — Ministerstwo Finansów ma jej cyfrową kopię z hash'em SHA256, która nie może być zmieniona. Każdy błąd, od literówki w nazwie nabywcy po pomyłkę w kwocie milionowej, wymaga wystawienia faktury korygującej (FK) z osobnym numerem.
To filozofia odwrotna do papierowych faktur, gdzie wystarczyło wykreślić błąd, podpisać i wysłać korektę nieformalnie. KSeF wymaga formalności — i to z dobrego powodu: kontrole skarbowe za 5 lat muszą widzieć cały audit trail.
Kiedy musisz wystawić FK?
- Pomyłka w kwocie netto/VAT/brutto (np. literówka w cenie jednostkowej)
- Błędny NIP nabywcy lub niepoprawna nazwa firmy (auto-fill z KAS się czasem myli)
- Zmieniona data sprzedaży (np. dostawa była 28 kwietnia, na fakturze omyłkowo 1 maja)
- Udzielony rabat po wystawieniu (np. negocjacje cenowe po fakcie)
- Zwrot towaru lub reklamacja częściowa
- Pomyłka w opisie pozycji (np. „książka" zamiast „zeszyt")
- Anulowanie całości (np. transakcja nie doszła do skutku — korekta do zera)
Trzy typy korekt — różnice
Korekta IN PLUS (+)
Zwiększasz kwotę faktury. Przykład: wystawiłeś FV za usługę 5 000 zł netto, ale zapomniałeś dodać pozycję „dodatkowa zmiana zakresu" za 1 000 zł.
FV/2026/05/0042 — usługa konsultingowa 5 000 zł netto + 1 150 zł VAT = 6 150 zł brutto. FK/2026/05/0001 do FV/2026/05/0042 — dodaje pozycję „dodatkowa zmiana" 1 000 zł netto + 230 zł VAT. Po korekcie efektywnie: 6 000 zł netto + 1 380 zł VAT = 7 380 zł brutto.
Korekta IN MINUS (−)
Zmniejszasz kwotę. Przykład: rabat poprodukcyjny, zwrot części towaru, pomyłka „zaokrągliłem w górę".
FV za 10 sztuk po 100 zł = 1 000 zł netto + 230 zł VAT. Klient zwrócił 3 sztuki. FK in minus na -3 sztuki × 100 zł = -300 zł netto + (-69 zł VAT). Faktyczna sprzedaż po korekcie: 7 sztuk × 100 zł = 700 zł netto.
Korekta DO ZERA (anulowanie)
Cała faktura staje się „nie istniejąca" — typowo gdy pomyliłeś nabywcę albo transakcja nie doszła do skutku.
KSeF NIE pozwala anulować faktury inaczej niż przez korektę do zera. Nawet jeśli błąd jest oczywisty (typo w NIP-ie), MUSISZ wystawić FK z kwotami w minusie wynoszącymi -100% wartości oryginału. Potem dopiero możesz wystawić nową, poprawną fakturę.
Procedura krok po kroku
Krok 1: Znajdź oryginalną fakturę. Potrzebujesz jej numeru KSeF (32-znakowy hex z UPO) oraz numeru wewnętrznego (np. FV/2026/05/0042).
Krok 2: Wybierz typ korekty (IN PLUS / IN MINUS / DO ZERA) — to wpływa na sposób wypełnienia pól, nie tylko etykietę.
Krok 3: Wystaw FK z osobnym numerem. Polskie konwencje:
- FK/2026/05/0001 — pierwsza korekta wystawiona w maju 2026
- Numeracja per kind — FV i FK mają OSOBNE liczniki
- Cykl numeracji: roczny lub miesięczny — wybór księgowego, ale konsekwentnie
Krok 4: Wypełnij obowiązkowe pola FK (art. 106j ust. 2):
- Numer i data FK
- Numer KSeF oryginału (referencja do UPO)
- Numer i data wystawienia oryginalnej faktury
- Przyczyna korekty (krótki opis)
- Kwoty pierwotne (przed korektą)
- Kwoty po korekcie
- Różnica (kolumna „Korekta" lub osobno IN PLUS / IN MINUS)
W Fakturium na detalu każdej zaakceptowanej faktury jest button „Wystaw korektę" — automatic pre-fill danymi oryginału + numeracja FK + sekcja przyczyn z dropdown'em. Oszczędza 5 minut i 5 błędów per korekta.
Czy korekta zmienia oryginał w KSeF?
NIE. Oryginalna faktura zostaje w KSeF na zawsze — to fundament audit trail. Korekta jest OSOBNYM dokumentem, który MODYFIKUJE skutki podatkowe oryginału. Księgowo: oba liczą się razem.
W księgowości to się nazywa „korekta retrospektywna" — wpływa na deklarację VAT za miesiąc oryginału (jeśli wpływa na podstawę opodatkowania) lub miesiąc FK (jeśli to nowa okoliczność, np. zwrot). Decyduje art. 29a ust. 13 + 14 ustawy VAT.
Najczęstsze pułapki przy korekcie
- Korekta do faktury bez UPO — błąd, FK musi referować do faktury W KSeF (z numerem hex)
- Korekta korekty — możliwa, ale referuje do FK (nie do oryginalnej FV)
- Brak przyczyny korekty — KSeF odrzuci jako niepoprawną walidację
- Korekta in plus z wsteczną datą sprzedaży — może wymagać deklaracji korygującej VAT za stary miesiąc
- Pomyłka w typie (in plus zamiast in minus) — odrzucenie KSeF, popraw i wystaw ponownie
Bottom line: KSeF zmienił filozofię z „popraw faktury" na „wystaw nową dokumentację". Bardziej formalne, ale bezpieczniejsze prawnie — pełen audit trail dla kontroli skarbowej za 5 lat.
Wystaw fakturę KSeF jednym kliknięciem
Fakturium robi cały proces za Ciebie — od auto-fillu po NIP, przez wysyłkę do MF, po UPO i email do nabywcy. Plan Free do 5 faktur miesięcznie, bez karty kredytowej.
Załóż konto za darmoCzytaj dalej
